07 августа , 2020

Наличные расчеты по-новому. Важные изменения от ЦБ, которые многие не заметили

Когда обязательно снимать деньги со счета

Компаниям придется платить больше комиссий за снятие наличных со счета. ЦБ потребовал, чтобы деньги сдавали в банк. Поэтому не стоит тратить деньги из кассы, как обычно. Узнайте сначала о новых правилах.

Старые правила

Новые правила

Снимать деньги со счета требовалось только для расчетов по договорам аренды недвижимости, займа, операций с ценными бумагами

Любые наличные расчеты с компаниями, ИП и физлицами нужно вести за счет средств, полученных со счета. Исключение — некоторые расчеты можно проводить за счет наличной выручки

 

Как теперь работать

Теперь деньги, поступившие в кассу, сразу тратить нельзя. Если компании нужно рассчитаться наличными за счет средств, полученных в кассу, то сначала нужно внести их на банковский счет. И только затем снять деньги со счета, чтобы потратить на расходы (письмо ЦБ от 04.06.2020 № 45-19/5013).

Раньше аналогичное правило действовало только для расчетов по аренде недвижимости и займам, а также операциям с ценными бумагами. На эти цели требовалось получать деньги со счета. Теперь любые расчеты нужно вести за счет средств, которые компания сняла с банковского счета. Исключение ЦБ сделал для наличной выручки. Ее можете потратить сразу, но не на все подряд, а на на определенные цели. Об этом читайте дальше.

 

На что можно тратить наличную выручку

Перечень целей, на которые можно тратить наличную выручку, расширили. Но сделали это не для всех. Поэтому обычным компаниям рискованно выдавать, например, займы из выручки или через подотчетника.

Старые правила

Новые правила

Наличную выручку можно было расходовать на цели, указанные в специальном перечне. Среди них не было займов, но была выдача денег под отчет. Тем не менее, рассчитаться по договорам займа подотчетник не мог. На такие расчеты нужно было снимать деньги со счета

Перечень целей, на которые можно расходовать наличную выручку и некоторые другие поступления, дополнили выдачей и возвратом займов. Но эти изменения касаются только микрофинансовых организаций, ломбардов и кооперативов

 

Как теперь работать

Потратить наличную выручку на займы по-прежнему нельзя. Можно ли выдать деньги подотчетнику, чтобы тот предоставил заем контрагенту? Раньше это было нарушением, так как на расчеты по займам требовалось снимать деньги со счета. Теперь это правило отменили. Формально получается, что компания может выдать за счет наличной выручки деньги подотчетнику, чтобы тот рассчитался по займам. Но путаницу добавляет тот факт, что ЦБ разрешил тратить на займы выручку и некоторые другие поступления только отдельным компаниям, например, микрофинансовым организациям. Официальных разъяснений пока нет. Поэтому чтобы подстраховаться от претензий, безопаснее по-прежнему снимать деньги для расчетов по договорам займа в банке.

Теперь об аренде. Прежние правила требовали рассчитываться по аренде недвижимости только за счет денег, полученных со счета. В новом указании ЦБ об этом не сказано. При этом правила разрешают тратить наличную выручку на оплату услуг. Значит, это относится и к услугам аренды? Тут тоже неясность. По гражданскому законодательству аренда считается отдельным договором, а не договором оказания услуг (ст. 606, 779 ГК). Поэтому если компания будет тратить наличную выручку на аренду, возможны споры. Безопаснее снимать деньги на эти цели со счета.

 

Сколько наличных можно тратить

Центробанк исключил из указания пункты про то, что лимит не действует для расчетов с физлицами. Поэтому некоторые решили, что ЦБ запретил расчеты с «физиками» на сумму больше 100 000 руб. А значит, и выдать такую сумму под отчет тоже нельзя. На самом деле это не так.

Старые правила

Новые правила

Вести расчеты с физлицами можно на любую сумму. На выдачу денег под отчет и на личные нужды предпринимателя лимит 100 000 руб. также не распространяется

В новых указаниях ЦБ нет специальной оговорки на эти случаи

 

Как теперь работать

Компании по-прежнему не должны соблюдать лимит при расчете с физлицами. Не важно, что в старом указании об этом говорилось прямо, а в новом указании нет.

Лимит действует для участников наличных расчетов. А это только компании и ИП (п. 1, 4 указаний ЦБ от 09.12.2019 № 5348-У). Поэтому вы вправе выдать под отчет сумму более 100 тыс. руб. Но когда подотчетник будет рассчитываться с поставщиком за товары, он должен соблюдать лимит расчетов. Предприниматель может забрать сумму более 100 000 руб. из кассы на личные цели, так как эту операцию нельзя считать расчетом с ИП. 

 

Чек-лист

Какие поступления в кассу можно тратить и на что 

Поступления в кассу

  • Наличная выручка за реализованные товары, работы и услуги
  • Страховые премии
 

Новое

  • Средства, полученные по договору займа или передачи личных сбережений, возврат займа, проценты, штрафы по договору займа — для микрофинансовых организаций, ломбардов, сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов, кредитных потребительских кооперативов

Новое

  • Паевые взносы — для сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов, кредитных потребительских кооперативов

На что можно потратить

  • Выплаты работникам, включенные в фонд зарплаты и выплаты социального характера, например, пособия
  • Оплата товаров (кроме ценных бумаг), работ, услуг
  • Выдача наличных работникам под отчет
  • Возврат денег за возвращенные товары, невыполненные работы, услуги, если покупатель ранее оплатил их наличными
  • Выдача наличных на личные нужды ИП, не связанные с предпринимательской деятельностью
  • Выдача наличных при операциях банковского платежного агента
  • Страховые возмещения (страховые суммы) физлицам, которые ранее уплатили премии наличными
 
 
 
 
 
 

Новое

  • Выдача и возврат займов, уплата процентов, штрафов по займам — для микрофинансовых организаций и ломбардов. Лимит — не более 50 000 рублей по одному договору займа и не более 1 млн руб. в течение одного дня в расчете на организацию (обособленное подразделение)

Новое

  • Выдача и возврат займов или средств по договорам передачи личных сбережений, плата за их использование, уплата процентов, штрафов по этим договорам, выплата паенакоплений — для сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов, кредитных потребительских кооперативов. Лимит — не более 100 тыс. руб. по каждому договору, паенакоплению и не более чем 2 млн руб. в течение дня в расчете на кооператив (обособленное подразделение)

 


Все новости


Подписка на новости



Наш адрес:

350058, Россия, г. Краснодар, ул. Старокубанская, 116, офис № 109, тел./ факс: (861) 231-59-07, тел. (861) 231-04-26